華圖教育終止與*ST新都資產(chǎn)重組，借殼上市受挫

　　多知網(wǎng)6月15日晚間消息，華圖教育發(fā)布《關于終止重大事項的公告》，公告稱“鑒于目前推進該項重大事項出現(xiàn)重大不利情況，經(jīng)公司審慎考慮，決定終止籌劃本次重大事項。”同時*ST新都也發(fā)布公告，終止重大資產(chǎn)重組。這意味著華圖教育借殼*ST新都上市失敗。

　　華圖教育在公告中稱，終止此次重大事項的原因在于：根據(jù)《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》第14.3條約定，如新都酒店在過渡期內(nèi)發(fā)生重大不利變化，或新都酒店未能按照《資產(chǎn)出售協(xié)議》出售其資產(chǎn)，認購人有權解除本協(xié)議。由于新都酒店自2015年5月21日起被暫停上市，已經(jīng)構成了重大不利變化，對相關交易構成了實質(zhì)性的不利影響。依據(jù)《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》項下的權利，公司全體股東做出如下決定：

　　(1)解除2015年4月7日各方簽署的《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》;

　　(2)解除2015年4月7日各方簽署的《業(yè)績補償協(xié)議》;

　　(3)終止與新都酒店就相關重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關聯(lián)交易項目的后續(xù)談判及工作。

　　*ST新都同時也發(fā)布了公告中，稱2015年6月12日，公司收到了華圖教育全體股東簽署的《協(xié)議解除通知函》。

　　華圖教育與*ST新都的談判始于去年8月份。華圖教育于2014年7月24日登陸新三板，隨后不久便與*ST新都洽談重組，于去年8月12日停牌。

　　不過，重組談判一路走來波折不斷：

　　2015年4月9日，新都股份公告了《重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關聯(lián)交易預案》。在重組預案公告后，新都酒店再次被投訴違規(guī)擔保事項;

　　2015年4月30日，立信會計師事務所為公司2014 年度財務報告出具了無法表示意見的審計報告，為 2014 年度內(nèi)部控制出具了否定意見的審計報;

　　2015年5月19日，新都酒店接到深圳證券交易所《關于深圳新都酒店股份有限公司股票暫停上市的決定》，因新都公司2013年、2014年連續(xù)兩個會計年度的財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所決定新都公司股票自2015年5月21日起暫停上市。

　　值得注意的是，*ST新都要想恢復上市，需要在法定披露期限內(nèi)披露經(jīng)審計的暫停上市后首個年度報告。這意味著，*ST新都恢復上市還要近1年的時間，這將是不小的時間成本。

　　華圖董事長易定宏接受媒體采訪時稱，“這個非標意見對我們造成了很大的不確定性，借殼是沒問題，但問題是要明年才能交易，如果明年才能交易，時間對于我們來說是很大的損失。”

　　華圖教育借殼ST新都上市受挫后，未來有哪些可能性?

　　一是另尋殼資源，只是，如果尋找新的殼資源，所花費的時間、精力都將是不小的成本。

　　二是等待轉(zhuǎn)板時機。股票發(fā)行注冊制改革，建立多層次資本市場轉(zhuǎn)板機制。這些改革措施已確定將在年內(nèi)落地。業(yè)界認為，推出轉(zhuǎn)板機制的基本條件已經(jīng)具備，今年或?qū)⒂袑嵸|(zhì)性突破。對于華圖來說，待轉(zhuǎn)板機制成熟后，從新三板轉(zhuǎn)向A股市場也是一條備選的路徑。

　　當然，退一步講，華圖還可以留在新三板。如果新三板分層制度推出，未來新三板的整體流動性和品牌形象一定會持續(xù)提升。“無論是按照分層還是轉(zhuǎn)板，華圖教育都具有優(yōu)勢。”易定宏說。(多知網(wǎng) 車錦文)

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